Жалоба в налоговую инспекцию: образец

Обязательные элементы жалобы

Хотя, чтобы пожаловаться в налоговую, не обязательно строго следовать какому-либо образцу, но все же жалоба должна содержать некоторые необходимые элементы и соответствовать следующим требованиям:

  1. Иметь в шапке точное название и реквизиты налогового органа – наименование подразделения, адрес с почтовым индексом, ФИО руководителя, если обращение направлено ему.
  2. Иметь точные данные о заявителе: полные ФИО, контакты, включая номер телефона, электронной почты и т.д., адрес места жительства, паспортные данные. Жалобы, направленные без указания данных заявителя, то есть анонимные, оставляются без рассмотрения.
  3. В тексте жалобы необходимо кратко, емко и полно описать сложившуюся ситуацию. Начать лучше с того, в какой организации, с какого времени, в какой должности Вы работаете. Если трудовой договор уже расторгнут – указать, когда и по какой причине это случилось. Далее изложить суть коснувшегося Вас правонарушения. Указать виновных, по Вашему мнению лиц.
  4. Привести норму права, которая, по Вашему мнению, оказалась нарушенной. Это не обязательно, но желательно, к тому же, в дальнейшем это может пригодиться обращения в суд.
  5. Изложить свое требование и привести те меры, которых Вы ожидаете от налоговой инспекции (привлечь виновных к ответственности, провести выездную проверку, проверить законность и обоснованность действий должностных лиц и т.д.). Отметим, что указывать в жалобе в налоговую требование о возмещении вреда, нанесенного работодателем, не стоит: эта процедура проводится только в судебном порядке.
  6. Приложить копии письменных доказательств: заявлений, писем, ответов на них, копии трудовых договоров или приказов, выписок о движении средств на счете – то есть документов, подтверждающих заявленное требование и событие, в связи с которым подается жалоба. Если таковых документов не имеется, можно ссылаться на свидетельские показания (если, конечно, они реально имеются). Составить перечень приложений, поставить дату составления и свою подпись.

При составлении такого обращения можно обойтись и своими силами, однако, если ситуация сложная или спорная, лучше получить профессиональную юридическую консультацию.

Образец анонимной жалобы Президенту РФ

Анонимно жалобу Президенту РФ можно направить несколькими способами. Первый – почтовым отправлением, то есть письмом, но указывать обратный адрес обязательно! Второй – онлайн, по интернету.

Второй способ сохраняет анонимность автора. Для него необходимо будет только указать фамилию, имя и электронный адрес заявителя.

Отправить жалобу можно тут.

Пример №2:

Теперь вы знаете, как оформить анонимную жалобу. Используйте указанные документы при написании своего обращения, а также следуйте правилам, тогда анонимную жалобу примут и рассмотрят сразу, без отказов и просьб переписать или переоформить документ.


Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Как написать жалобу в налоговую инспекцию на организацию?

Жалоба на действия или бездействие должностных лиц налоговой инспекции подается в вышестоящий налоговый орган через ту налоговую инспекцию, действия или бездействие должностных лиц которой обжалуются (п. 1 ст. 138, п. 1 ст. 139 НК РФ). А уже налоговая инспекция, получив жалобу от налогоплательщика, должна будет передать ее в вышестоящий налоговый орган в течение 3 рабочих дней со дня поступления такой жалобы.

Жалоба на действия или бездействие должностных лиц налоговых органов подается в течение 1 года со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав (п. 2 ст. 139 НК РФ).

Перед тем как обратиться в государственные органы необходимо подготовить доказательства нарушения работодателем установленных законов. К рассмотрению вместе с жалобой могут быть приняты:

  1. Документы или их копии (фотографии), указывающие на получение заявителем черной зарплаты. Вы можете приложить к заявлению копию зарплатной ведомости или расчетные листы.
  2. Выписки из банка о получении денежных переводов от работодателя на вашу личную карту. Как правило, получать выписки нет необходимости, поскольку практически все руководители выплачивают черную зарплату наличными средствами.
  3. Документы или их копии, указывающие на причастность заявителя к деятельности компании. Обратившийся может предоставить налоговой инспекции накладные, счета или иные бумаги, где написаны его Ф.И.О. Это поможет госорганам установить связь между заявителем и работодателем.

Подать жалобу по причине получения черной зарплаты можно и на основании свидетельских показаний. Лучше всего если несколько коллег вместе с вами напишут коллективное обращение. Вы можете подать заявление самостоятельно, приложив к нему письменные показания свидетелей о том, что руководитель выдает черную зарплату.

В качестве доказательств получения черной зарплаты можно приложить фото или видеоматериалы, сделанные с работодателем в момент вручения вам оплаты.

Жалоба на работодателя в налоговую инспекцию, образец которой представлен в данной статье, может быть подана и в другие инстанции. Вы, как сотрудник, имеете право сообщить о нарушениях на предприятии в прокуратуру и даже в суд.

Основные понятия

Под жалобой подразумевается письменный документ, который направляется в налоговую для принятия инспекторами мер по обжалованию вынесенных ранее документов или пресечению совершения действий или бездействий, нарушающих требования налогового законодательства.

Обязательным условием этого документа является то, что он должен подаваться в письменной форме с обязательным соблюдением ряда требований.

Зачем нужен этот документ

Жалоба в ФНС направляется, чтобы оспорить неправомерность действий или бездействий со стороны налоговых органов. В тексте этого документа содержится указание на то, что ряд требований закона не выполняется сотрудниками.

К примеру, благодаря такой жалобе можно привлечь к ответственности сотрудников налоговой инспекции, которые недобросовестно выполняют возложенные на них должностные обязанности. Часто причинами обращения становятся несоблюдение инспекторами сроков по изготовлению документов или их рассмотрению.

Еще одно назначение данной жалобы заключается в устранении нарушений в сфере налогового законодательства, допущенных работодателем фирмы. К примеру, одна из распространенных причин для такого обращения — выплата «черной» заработной платы. В этом случае сотрудник вправе обратиться с жалобой в ФНС, указав в своем заявлении данный факт. Такой способ позволяет не только привлечь к ответственности работодателя, но и добиться получения «белой» зарплаты.

Правовая база

Правом на подачу жалобы в ФНС обладают физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, что регламентировано статьей  Налогового Кодекса.

В этой же статье оговорена основная информация о том, что является жалобой, и зачем она может потребоваться.

Скачать для просмотра и печати:

Пример обжалования действия налогового органа в вышестоящую инстанцию

С учетом вышеперечисленных пунктов составляется жалоба в налоговую инспекцию. Образец представлен ниже.

Руководителю

ИФНС № 25 по городу Саратов

Соболеву Д.И.

от ИП Пашкова Н.А.

адрес: ул. Лейтенантская, квартира № 11.

+77 075 423 6514(моб. тел.)

32−45−967(дом. тел.)

Жалоба на неправомерное решение принятое налоговым органом по отношению ко мне

Решением, принятым от 28.12.2017. ИФНС № 25 города Саратов, располагающимся по адресу: ул. Приволжской 11. были заморожены мои счета в банках «Росбанк» и «Газстройбанк».

Данное решение было принято на основании норм ст. 125 и ст. 122 НК РФ, согласно которым счета индивидуальных предпринимателей в государственных и частных банках замораживаются, если владельцы этих счетов не соблюдали налоговую отчетность перед государственными органами, которые осуществляют контроль над соблюдением налогового законодательства.

Данное решение я считаю неправомерным и неуместным, по той причине, что я не имел возможности выполнять свои обязанности налогоплательщика. Моя предпринимательская деятельность была приостановлена в связи с тем, что здание которое было арендовано мной под шиномонтажный цех было загорожено, специально для того чтобы я не имел возможно попасть в помещение. Это было осуществлено моим арендодателем, который посчитал, что я задолжал ему за два месяца, хотя я добросовестно оплатил его услуги аренды и переслал ему на банковский счет 20 000 долларов США.

Так как я считаю, что не смог выполнять свои обязанности налогоплательщика по причине незаконных действий ко мне, со стороны моего арендодателя Федорова А.Б., то я прошу отменить решение ИФНС № 25 города Саратов на основании ст. 59 НК РФ. Согласно ему лицо, не имевшее возможности выполнять свои обязательства налогоплательщика, в связи с объективными обстоятельствами не может быть субъектом санкций со стороны налоговых органов. В доказательство своей правоты прилагаю к данной жалобе копии квитанций о пересылке денежных средств на счет арендодателя и копии договоров с банком о предоставлении им банковских услуг.

Приложение № 1:

  • копия документов квитанций о пересылке денежных средств;
  • копия договоров с банком о предоставлении им банковских услуг.

Разрешено подать жалобу в налоговую инспекцию через интернет или при личном присутствии в соответствующих органах.

Как правильно составить жалобу

Жалобы в налоговую принято писать в том случае, если гражданин лицезрел нарушение налогового кодекса Российской Федерации со стороны своего сотрудника, врага, начальника, конкурента.

Помимо этого, можно обжаловать и действия сотрудников налоговой, если с их стороны были замечены какие-либо нарушения.

Для таких случаев предусмотрена специальная форма подачи жалоб:

  • при написании заявления в шапке в обязательном порядке следует указать реквизиты налоговой, в которую направлено обращение. Если быть точным, то требуется ввести адрес и полное название организации. Немного ниже вводятся личные данные подающего (ФИО, адрес, ИНН);
  • если подающий жалобу является юридическим лицом, стоит писать адрес организации, КПП, ОГРН, должность сотрудника;
  • немного ниже указываются данные нарушителя (ФИО, работа, должность);
  • на этом шапка подошла к концу, теперь в центре листа следует расписать суть жалобы, претензии, что именно было нарушено, когда, при каких обстоятельствах. Также всегда приветствуется прикрепление законов, которые гласят о запрете совершенного нарушителем действия. Указывайте дату и место нарушения для большей вероятности доказать вину. В жалобе следует исключить грамматические ошибки, эмоциональный окрас, любую брань в сторону нарушителя и т. д. Это отвлечет проверяющих от сути и понизит Ваши шансы доказать что-либо;
  • после завершения описания конфликта, претензии, укажите свои требования, варианты решения проблемы. Примером таких предложений является просьба провести проверку для сотрудника, принятие иных мер для ликвидации нарушений, а также последующее информирование о результате;
  • в идеале к каждой претензии прикрепляйте ссылку на закон, подтверждающий правоту Ваших слов;
  • после заполнения жалобы ставится дата подачи и подпись.

Внимание!

Порядок подачи документа

Максимальный срок подачи жалобы – 1 год после того, как лицо узнало, что его права были нарушены. Кстати, ранее срок был гораздо меньше, а именно 3 месяца.

Подача документа осуществляется при помощи разных способов, а именно:

  • доставка лично в налоговую инспекцию. Чтобы воспользоваться данным способом, следует сделать 2 экземпляра жалобы. 1 остается у Вас, а 1 – в офисе налоговой;
  • отправить жалобу по почте заказным письмом;
  • оставить заявление на официальном сайте ФНС.

В течение 3-х дней после подачи заявление будет зарегистрировано.

Обратите внимание! Если узнать регистрационный код, то можно отслеживать этапы проверки, не выходя из дома, при помощи мобильного телефона. Если Вы выбрали именно этот способ, тогда следует действовать по схеме:

Если Вы выбрали именно этот способ, тогда следует действовать по схеме:

Важно! Будьте бдительны при заполнении заявки, особенно личных данных. Существует много сайтов-клонов, которые визуально выглядят так же, однако имеют совсем другое предназначение, а именно – кража и употребление в своих целях чужой личной информации

Чтобы не попасться на фишинговый сайт, просто внимательно смотрите на ссылку и, если она не совпадает с оригинальной, закрывайте ресурс, это мошенники. При попытке авторизации на сайтах-клонах обычно выдает ошибку, однако Ваши данные, данные от реального личного кабинета на реальном сайте (которые Вы ввели) передаются злоумышленникам.

Составление электронного обращения

  • допускается составлять ее в свободной форме, но непременно вносятся некоторые обязательные реквизиты, указанные в ФЗ № 59;
  • если документация формируется частным лицом, то существует вероятность, что не будут указаны какие-либо значимые сведения, что приведет к отказу в рассмотрении заявления сотрудниками ФНС;
  • желательно пользоваться готовым бланком, чтобы не упустить важные моменты.

Образец жалобы в налоговую инспекцию можно изучить на представленном ниже фото.

Составить заявление может любой человек на руководителя организации, где он трудится. Обычно жалоба в налоговую инспекцию на работодателя содержит следующие сведения:

  • условия труда значительно отличаются от содержания коллективного или индивидуального трудового договора;
  • выдача серой зарплаты, с которой не уплачивается работодателем НДФЛ;
  • постоянные задержки выплаты зарплаты;
  • невыплата некоторой части заработка;
  • несоблюдение должностными лицами предприятия основных требований техники безопасности;
  • работа граждан без составления официального трудового договора;
  • начисление штрафов, представленных удержанием с зарплаты, хотя по требованиям законодательства такое наказание не может применяться к работникам даже при выявлении грубых нарушений.

К составлению такого заявления не предъявляются какие-либо специфические требования. Можно излагать информацию в свободном виде, но некоторые реквизиты являются обязательными

Поэтому важно грамотно указать наименование ФНС, куда передается заявление, а также приводятся данные о компании и заявителе. Образец жалобы в налоговую инспекцию можно изучить ниже

Написать жалобу в налоговую инспекцию можно даже в электронном виде. Для этого используется специальная форма, имеющаяся на сайте ФНС. К правилам формирования такого обращения относится:

  • для написания жалобы придется предварительно зарегистрироваться на этом электронном ресурсе;
  • для составления такого заявления надо пользоваться специальной формой;
  • все поля, отмеченные специальной звездочкой, являются обаятельными для заполнения;
  • для описательной части отводится не больше 4 тыс. знаков, поэтому можно детально описать выявленное нарушение со стороны какой-либо организации или физлица.

К такой жалобе необходимо прикладывать отсканированные документы, являющиеся доказательствами приведенных сведений.

1,3 ст. 122

Куда жаловаться на налоговую инспекцию

В ситуации, когда существует возможность, к примеру, частично возвратить выплаченный ранее НДФЛ, важно разобраться, куда адресовать заявление. Когда сотрудники ИФНС решили проигнорировать по закону возвращаемый налогоплательщику доход, то нужно учитывать конкретные обстоятельства, принимая решение, куда обжаловать их действия (бездействие)

Возможно, что положение удастся исправить на месте, не переводя разбирательство на более высокий уровень. Ведь проблема могла заключаться просто в недостаточной компетентности или небрежности конкретного сотрудника. Не исключено, что обстоятельства сложатся так, что для решения проблемы придётся подключать региональное управление или вовсе ФНС.

Не найдя понимания в рамках фискальной службы, необходимо отстаивать свои интересы через прокуратуру и судебную систему.

В налоговую инспекцию по месту жительства

Если возникла такая необходимость, то решение проблемы, куда пожаловаться на налоговую, начинаем с местной ИФНС. Обратиться по месту жительства или пребывания можно по всей России. Поэтому урегулирование проблемы начинаем с нижнего уровня. В большинстве случаев обращения в вышестоящие инстанции не понадобятся.

На странице ведомство предоставляет возможность воспользоваться сервисом онлайн-записи для посещения инспекции. Визит (для которого потребуется удостоверение личности) можно будет нанести в течение ближайших двух недель, не позднее.

Щёлкнув, переходим на нужную страничку и записываемся.

Стоит просмотреть выставленные ниже условия, на которых предоставляют сервис.

К беседе нужно подготовиться, собрать документы, тщательно продумать собственную аргументацию и возможные возражения. Заявление подаётся в двух экземплярах. На втором из них, остающемся у заявителя, инспектором:

  • указывается дата принятия;
  • ставится подпись.

Возможна отправка жалобы и заказным письмом. Но личное общение предпочтительнее, так как повышает шансы добиться лучшего результата.

В налоговое управление региона заявителя

Поступившая жалоба на налоговую службу в трёхдневный срок передаётся её органом-нарушителем на рассмотрение вышестоящему органу.

При возникновении необходимости лично выйти на региональное управление прокручиваем страницу, чтобы дойти до него.

Находим:

  • в какие дни и часы происходит приём;
  • телефонные номера для выяснения различной информации;
  • сведения о руководителях и структурных подразделениях.

В Федеральную Налоговую Службу

Каждому заинтересованному лицу предоставлена возможность пожаловаться на налоговую инспекцию на официальном сайте федерального ведомства.

Предлагаются варианты обжалования. Созданы электронные сервисы для обращений и выяснения принятых по ним решений.

В прокуратуру

С претензиями на работу налоговой, оказавшись в сложном положении, можно пойти в прокуратуру

При этом стоит обратить внимание на предостережение, вынесенное на страницу интернет-приёмной генпрокуратуры

Смысл состоит в том, что прокуратура не будет подменять органы налоговой инспекции. Её цель – разоблачение правонарушений.

На той же странице содержатся инструктивные указания относительно составления обращений.

Чтобы выяснить, куда направить жалобу, рассматриваем структуру российской прокуратуры. С помощью карты находим нужную службу.

Перейдя в региональную интернет-приёмную, заполняем и отправляем форму.

Для подачи заявления можно также воспользоваться:

  • посещением приёма;
  • специальным почтовым ящиком;
  • отправкой заказного письма.

В суд

Как правило, жалобы на решения налоговой поступают в судебную систему от юридических лиц. Это связано с длительностью предстоящего разбирательства, явно не устраивающей рядовых граждан. Они предпочитают решать проблемы вроде жалобы на налоговую, поскорее, поэтому редко подают исковые заявления.

Ведь после арбитражного суда вероятна подача несогласной с его решением стороной апелляции. А там дело может дойти и до кассационного производства.

Как грамотно составить жалобу

Существует стандартная структура, по которой составляются жалобы для последующей подачи в налоговую инспекцию:

  1. В «шапке» документавводятся реквизиты налоговой инспекции, в которую будет подаваться претензия. Данные включают в себя официальное название организации и фактический адрес. Ниже указываются личные сведения заявителя (ФИО, ИНН, адрес фактического проживания).
  2. Если заявителем выступает юридическое лицо, в «шапке» жалобы пишется адрес организации, КПП, ОГРН, должность сотрудника.
  3. Чуть ниже фиксируются данные лица, совершившего неправомерные действия (ФИО, место работы, должность).
  4. Далее по центру листа указывается основная информация. Здесь приводятся сведения о нарушениях прав и обязанностей обвиняемого лица. Не лишним будет указать законодательные ссылки, подтверждающие неправомерность его действий. Данная информация преподносится в официально-деловом стиле, простыми предложениями. Допустимо оперировать фактами и основываться на российское законодательство. Лучше, если будут указаны даты совершения или обнаружения неправомерных деяний.
  5. По завершению написания жалобызаявителем выдвигаются требования к налоговой инспекции. Просьба может заключаться в следующем: организация внеплановой проверки лица (организации), принятие всех необходимых мер по ликвидации неправомерности действий, а также последующее информирование о достигнутых результатах.
  6. К претензии могут быть прикреплены документы, подтверждающие правоту указанной выше информации. Они размещаются в графе «Приложения».
  7. После чего ставится дата подачи жалобы и личная подпись заявителя.

Перед тем как написать жалобу

Очень важно, чтобы заявление было составлено грамотно, согласно общепринятым требованиям. Перед обращением в ФНС необходимо узнать реквизиты налоговой

Эти данные должны быть указаны при составлении претензии.

Важно

Жалобу составляют в печатном виде. Для этого подойдет любое устройство (компьютер, планшет и т

д.). После чего заявление распечатывается. При написании жалобы желательно делать ссылки на законодательные акты.

Как быть, если инстанция не отвечает

Если налоговая инспекция оставила Вашу жалобу непроверенной, не сообщив причину или дату, на которую перенесена проверка, следует обращаться к прокурору, если замечено грубое нарушение со стороны сотрудников налоговой.

Подобная жалоба немного отличается от остальных и имеет ряд особенностей:

  • жаловаться нужно на конкретного сотрудника, который нарушил законодательство РФ;
  • обращаться в прокуратуру стоит только при грубых систематических нарушениях;
  • жалоба должна быть короткой, сугубо по делу, с доказательствами нарушения.

Жалоба рассматривается в течение 30 дней.

Обратите внимание! Отправить жалобу можно по почте, или же оставить его в специальном почтовом ящике «Для обращений и заявлений», который находится в здании прокуратуры. Также можно обратиться в судебный орган

Также можно обратиться в судебный орган.

Если действия или же, наоборот, полное бездействие сотрудника приводит к серьезным последствиям, молчать не нужно. Нужно сразу же идти в суд.

Убедитесь, что жалоба на решение ИФНС содержит реквизиты обжалуемого решения налогового органа. Если Вы жалуетесь на абсолютное бездействие со стороны сотрудников, то укажите, какие именно меры они должны были предпринять в той или иной ситуации.

После основной части (описания проблемы) следует указать основания, чтобы признать их действия неправомерными. Также в обязательном порядке следует прикреплять доказательства к сказанному. Не забудьте приложить копии имеющихся у Вас документов к жалобе.

 Как составить жалобу в налоговую инспекцию на работодателя за черную зарплату?

Когда могут возникнуть претензии к ведомству

Основания для предъявления претензий к работе налогового органа в общем виде приведены в ч. 1 ст. 137 НК РФ.

У каждого лица, что столкнулось с нарушениями своих прав и интересов, есть возможность защитить их, подав жалобу. Например, у работающих, которым навязывают «серую» оплату труда, есть такой выход, как пожаловаться в налоговую на работодателей. Популярной причиной таких обращений становится ситуация, когда работодатель задерживает выплату заработка.

Часто жалуются в налоговую на незаконное предпринимательство, на бизнес, который не платит налоги. А также на ИП, допускающих в своей деятельности нарушения.

Поступают нарекания в адрес лиц, осуществляющих незаконную сдачу квартиры в аренду, с целью получения прибыли, укрываемой от налогообложения. Сложное положение лиц, снимающих жильё, зачастую не оставляет им другого выхода, как пожаловаться в налоговую на арендодателей квартир.

Популярной причиной обращения становится налоговый вычет и различные обстоятельства, возникающие в связи с его (не)предоставлением. Недовольство граждан распространяется как на действия налоговиков, из-за которых не была возвращена положенная доля НДФЛ, так и на бездействие, привёдшее к задержке при получении налогового вычета. Бывает, что ИФНС и вовсе не возвращает вычет, не имея на то оснований.

Главной задачей фискальных органов является наполнение государственного бюджета, что требует вести учет доходов физических и юридических лиц и проводить проверки. В связи с этим не могут не возникать спорные ситуации. Как правило, их удаётся урегулировать, не доводя до судебного разбирательства. Случается, что налоговая не разобралась в ситуации, вынудила выплатить больше. При рациональном и грамотном подходе люди могут добиться, чтобы фискальная служба вернула лишнее из того, что пришлось перечислить.

Заявление о возврате или зачёте суммы излишне уплаченного налога

К переплате налогов могут привести различные обстоятельства. Чаще всего — банальные ошибки в документах. Но бывают и такие ситуации, когда, к примеру, дедушка из года в год платит транспортный налог в полном объёме и не знает, что ему как пенсионеру положена льгота.

Если вы столкнулись с путаницей и переплатили, напишите заявление на возврат или зачёт суммы излишне взысканного налога. При зачёте деньги перекинут на другой вид налога или на другой объект налогообложения.

Эти заявления могут быть поданы в течение трёх лет со дня переплаты налога. Деньги возвращаются в течение месяца после получения налоговым органом заявки.

Для оплаты налогов и их возврата необязательно посещать налоговую. Эти операции можно легко и быстро произвести через личный кабинет на сайте ФНС.

  1. Зарегистрируйтесь в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Логином служит ИНН, пароль можно получить в любой инспекции ФНС. Также можно авторизоваться через учётку «Госуслуг» и с помощью квалифицированной электронной подписи.
  2. Зайдите в «Профиль» и получите сертификат ключа проверки электронной подписи. Это бесплатно и быстро, если выбрать хранение ключа в защищённом хранилище налоговой службы.
  3. В разделе «Переплата / задолженность» сформируйте заявление о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Приложите к нему необходимые документы и отправьте в электронном виде в ФНС.
Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий