Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

3-НДФЛ 2020: скачать бланк на возврат за покупку квартиры

Скачать бланк Налоговой Декларации можно на сайте ФНС Российской Федерации. При составлении 3-НДФЛ нужно следовать негласному правилу: заполнение отчета начинать с Приложений.

Рассмотрим составление Налоговой Декларации на примере.

Налогоплательщик Петров Семен Иванович в 2019 году купил двухкомнатную квартиру стоимостью 3 000 000,00 рублей. В отчетном году его общая заработная плата составила 900 000,00 рублей. Из нее был оплачен подоходный налог в размере 117 000,00 рублей. Петров С. И. хочет заявить на получение имущественного налогового вычета.

В полях Титульного листа указывают такие данные:

  • ФИО налогоплательщика полностью;
  • код налогового периода, за который подают отчет;
  • отчетный год (2019);
  • номер корректировки;
  • код ИФНС РФ, в которую подают отчет;
  • персональные данные налогоплательщика;
  • данные документа, удостоверяющего личность.

В нижней части прописывают кто именно подает отчет: налогоплательщик или его представитель, действующий на основании нотариально заверенной доверенности.

Заполнение Раздела 1 начинают со строки 010. В ней проставляют код «2». Он означает, что нужно вернуть НДФЛ. В строке 020 указывают КБК налоговых доходов, по которому нужно оформить возврат. В строке 030 — ОКТМО. Строку 040 оставляют пустой. В строке 050 прописывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета.

В Разделе 2 в строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика. В строке 002 выбирают «иное». Далее строки заполняют следующим образом:

  • 010 — сумма годового дохода налогоплательщика:
  • 030 — сумма дохода, которая подлежит налогообложению;
  • 040 — сумма имущественного вычета;
  • 080 — размер подоходного налога (по полученным доходам);
  • 160 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.

Строки Приложения 1 заполняют так:

  • 010 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика;
  • 020 — код вида дохода в соответствии с принятыми изменениями;
  • 030 — ИНН работодателя;
  • 040 — КПП работодателя;
  • 050 — ОКТМО;
  • 060 — полное наименование источника выплат;
  • 070 — размер дохода, который получен от заявленного источника выплат;
  • 080 — сумма подоходного налога, удержанная у заявленного источника выплат.

Строки Приложения 7 заполняют следующим образом:

  • 010 — код объекта (в нашем примере квартира, значит, код «02»);
  • 020 — код признака налогоплательщика;
  • 030 — способ покупки квартиры (нововведение);
  • 031 — код номера объекта;
  • 032 — известный номер объекта;
  • 033 — место расположения квартиры;
  • 040 — дата оформление акта передачи;
  • 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
  • 080 — стоимость квартиры согласно договора купли-продажи;
  • 090 — сумма процентов по ипотеке;
  • 100 — сумма имущественного вычета за предыдущие годы (в случае их оформления налогового вычета);
  • 110 — сумма имущественного вычета по процентам, полученная в предыдущих налоговых периодах;
  • 120 — размер имущественного вычета, предоставляемого работодателем;
  • 130 — размер вычета по процентам по кредиту;
  • 140 — размер налоговой базы;
  • 150 — сумма расходов на покупку квартиры;
  • 160 — сумма процентов по ипотеке, принимаемая для вычета;
  • 170 — сумма имущественного вычета, которая переносится на следующий отчетный период;
  • 180 — сумма имущественного вычета по процентам по ипотеке, которая переходит на следующий отчетный период.

Что такое общая совместная собственность?

Общая совместная собственность или просто “совместная собственность” – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность. Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Что такое 3-НДФЛ?

3-НДФЛ — это декларация о доходах физических лиц. Согласно действующему законодательству, если гражданин занимается индивидуальным предпринимательством или получает доход помимо основного места работы, он должен подавать данный документ в налоговую службу.

Помимо того, что декларирующий документ служит для узаконивания дохода, он может потребоваться для получения налогового вычета за покупку недвижимости. Его можно подать как лично в ФНС, так и в электронном виде.

Декларация на доход физических лиц состоит из пяти страниц:

  • 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;
  • 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;
  • 3 страница — расчёт базы налогообложения;
  • 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;
  • 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.

3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены имущественные операции. Допустим, вы приобрели квартиру в сентябре 2017 года и хотите получить за неё возврат. В этом случае вам необходимо задекларировать доходы до 30 апреля 2020 года.

Вид собственности на объект

Переходим к следующему пункту 1.2. (020), который называется «Вид собственности на объект». Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода:

КодВид собственностиОбъяснение
1ИндивидуальнаяЗаполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом. Допустим, квартира была получена по договору купли-продажи, в документах, подтверждающих право владения, указан только один владелец.
2Общая долеваяСтавится, если у квартиры или дома есть несколько владельцев, доли которых определены. Чаще всего в долевое владение переходят объекты после приватизации. В этом случае каждый собственник знает свою долю в квадратных метрах.
3Общая совместнаяЭтот вариант ставится тоже в том случае, когда у недвижимости есть несколько владельцев, но разница с предыдущей формой заключается в том, что доли собственников не определены. Такой вариант встречается преимущественно при покупке квартиры супругами.
4Собственность несовершеннолетнего ребёнкаГражданин, не достигший возраста 18 лет, не может подавать декларацию самостоятельно и получать за неё вычет. Все процедуры за него совершают родители или законные опекуны.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий